Wenn die Datei, die du SHGetFileInfo() übergibts nicht auf deiner Festplatte liegt, musst du hinten noch SHGFI_USEFILEATTRIBUTES anhängen. Also, um ein Icon für eine MP3 zu bekommen geht zum Beispiel

SHGetFileInfo('dummy.mp3', 0, SFI, SizeOf(TSHFileInfo), SHGFI_SYSIconIndex or SHGFI_USEFILEATTRIBUTES);